יסודות תכנית עסקית: כתיבת הקרנת תזרים מזומנים

זה בסוף התכנית העסקית שלך, אבל את חלק התכנית הפיננסי הוא הסעיף זה קובע אם הרעיון העסקי שלך הוא בר-קיימא, ומהווה מרכיב מרכזי בקביעה או לא התכנית שלך הולכת להיות מסוגל למשוך כל השקעה הרעיון העסקי שלך.

בעיקרון, בסעיף התכנית הפיננסי מורכב משלושה דוחות כספיים, דוח הרווח וההפסד , את הקרנת תזרים מזומנים ואת המאזן והסבר / ניתוח קצר של שלוש הצהרות אלה.

מאמר זה יוביל אותך דרך ההכנה של כל אחד משלושת דוחות כספיים אלה. ראשית, עם זאת, אתה צריך לאסוף יחד חלק מהנתונים הפיננסיים תצטרכו ידי בחינת ההוצאות שלך.

תחשוב על הוצאות העסק שלך כפי מחולק לשתי קטגוריות; סטארט-אפ שלך הוצאות והוצאות ההפעלה.

כל העלויות של מקבל העסק שלך ולהפעלתו יגיע לקטגורית ההוצאות סטארט-אפ. הוצאות אלה עשויים לכלול:

• דמי רישום עסקים
• רישוי והיתרים עסקים
• מלאים החל
• פיקדונות השכרה
• מקדם על נכס
• מקדם על ציוד
• Utility להגדיר עמלות

זוהי רק דגימה של הוצאות להתחיל; רשימה משלך כנראה תרחיב ברגע שאתה מתחיל לכתוב אותם.

הוצאות תפעוליות הן העלויות של שמירה על העסק שלך פועל. תחשוב על אלה כמו הדברים שאתה הולך צריך לשלם כל חודש. הרשימה של הוצאות תפעול עשויה לכלול:

• משכורות (שלך ושל הצוות משכורות)
• תשלומי שכר דירה או משכנתא
• תקשורת
• Utilities
• חומרי גלם
• אִחסוּן
• הפצה
• קידום
• תשלומי – הלוואה
• ציוד משרדי
• תחזוקה

שוב, זו רק רשימה חלקית בתור הולך. ברגע שיש לך את רשימת הוצאות ההפעלה מלאה, המסך נראה לכם מה זה יעלה לך לשמור על העסק שלך פועל בכל חודש.

להכפיל את המספר הזה על ידי 6, ויש לך הערכה של שישה חודשים של הוצאות ההפעלה. ואז להוסיף את זה על הסך של ההתחלה שלך למעלה הוצאות רשימה, ואת תצטרך דמות אצטדיון עבור עלויות סטארט המלאות שלך.

עכשיו בואו נסתכל על כמה לשים דוחות כספיים עבור התכנית העסקית שלך יחד, החל בדוח הרווח וההפסד.

בדוח הרווח וההפסד

בדוח הרווח וההפסד הוא אחד מהשלושה הדוחות הכספיים כי אתה צריך לכלול סעיף התכנית הפיננסית של התכנית העסקית.

בדוח רווח והפסד מציג ההכנסות, ההוצאות שלך, והרווח לתקופה מסוימת. זוהי תמונת מצב של העסק שלך שמראה אם ​​העסק שלך הוא רווחי באותה נקודת זמן; הכנסות – הוצאות = רווח / הפסד.

בעוד עסקים שהוקמו בדרך כלל לייצר דוח רווח והפסד בכל רבעון פיסקלי, או אפילו פעם אחת בכל שנת הכספים, לצורך התוכנית העסקית, תסקיר הכנסה צריך להיווצר בתדירות גבוהה יותר – חודשיים עבור השנה הראשונה.

הנה תבנית דוח רווח והפסד לרבעון הראשון לעסקים המספקים שירותים מבוססים. זה ואחריו הסבר כיצד להתאים תבנית דוח רווח והפסד זה עסק מוצר מבוסס.

לא כל אחת מקטגוריות הצהרת הכנסה זו יחול על העסק שלך. השאר את אלה אינם חלים ולהוסיף קטגוריות ובמידת צורך להתאים את התבנית הזו לעסק שלך.

כדי להשתמש בתבנית זו כחלק מהתכנית העסקית, תצטרך להגדיר אותו בתור טבלה למלא את הדמויות המתאימות עבור כל חודש (כפי שמצוין על ידי הקו “בשורת רישום בכל חודש”).

אם יש לך עסק מוצר המבוסס, בסעיף ההכנסות של דוח הרווח וההפסד ייראה אחר. הכנסות תיקראנה מכירות, ואת המלאי צריך להיות היווה. הנה דוגמא שמראה איך את עלות המלאי מחושבת בסעיף ההכנסות:

החלק הוצאות בדוח רווח והפסד, לעומת זאת, היא מאוד דומה לתבנית שאני שסיפקת למעלה.

מוכן להמשיך הלאה לדוח הכספי הבא שאתה צריך לכלול סעיף התכנית הפיננסית של התכנית העסקית שלך? הקרנת תזרים המזומנים היא באה.

הקרנת תזרים המזומנים

הקרנת תזרים מזומנים מראה כיצד במזומן צפוי לזרום פנימה והחוצה של העסק שלך. בשבילך, זה כלי חשוב לניהול תזרים מזומנים, ומאפשר לך לדעת מתי ההוצאות שלך גבוהות מדי או למצב שבו כדאי לארגן השקעות לזמן קצרות כדי להתמודד עם עודף תזרים מזומנים. במסגרת התכנית העסקית שלך, היטל תזרים מזומנים ייתן לך רעיון טוב יותר של כמה השקעות הון צרכים הרעיון לעסק שלך.

עבור קצין הלוואות בנקאיות, הקרנת תזרים המזומנים מציעה ראיות כי העסק שלך הוא סיכון אשראי טוב כי תהיה מספיק מזומנים כדי להפוך את העסק שלך מועמד טוב קו אשראי או הלוואה לטווח קצרה.

אל תבלבל היטל תזרים מזומנים עם הצהרת תזרים מזומנים. בדוח תזרים המזומנים מראה כיצד במזומן זרם פנימה וחוצה של העסק שלך. במילים אחרות, זה מתאר את תזרים המזומנים כי התרחשה בעבר. הקרנת תזרים מזומנים מציגה את המזומנים כי צפויה להיווצר או שהוצאו על פני פרק זמן מוגדר בעתיד.

בעוד שני הסוגים של דוחות תזרים המזומנים הם כלים עסקיים חשובים קבלת החלטות לעסקים, אנחנו מודאגים רק עם הקרנת תזרים מזומנים בתכנית העסקית. אתה תרצה להראות את תחזיות תזרימי מזומנים עבור כל חודש במשך תקופה של שנה אחת במסגרת חלק התכנית הפיננסית של התכנית העסקית שלך.

ישנם שלושה חלקים על הקרנת תזרים המזומנים. החלק הראשון מפרט הכנסות המזומנים שלך. זן נתוני המכירות משוערים עבור כל חודש. זכור כי אלו הם הכנסות מזומנים; תוכל רק להזין את המכירות כי הם אספנות במזומן במהלך החודש הספציפי אתם מתמודדים עם.

החלק השני הוא ותשלומים במזומן שלך. קח את קטגוריות הוצאה השונות לדג’ר שלך ולפרט את ההוצאות במזומן באמת ציפית לשלם חודש עבור כל חודש.

החלק השלישי של הקרנת תזרים המזומנים הוא הפיוס של הכנסות מזומנים כדי מזומנים ותשלומים. כמו המילה “פיוס” מרמז, סעיף זה מתחיל עם מאזן פתיחה שהינו שריד מן המבצעים של החודש הקודם. הכנסות החודש הנוכחי יתווספו ליתרת זו; היקף ההוצאות של החודש הנוכחי מופחתות, ואת יתרת תזרים מזומנים המותאמת מתבצעת מעל לחודש הבא.

הנה תבנית עבור היטל תזרים מזומנים כי אתה יכול להשתמש עבור התוכנית העסקית שלך (או מאוחר יותר כאשר העסק שלך ופועל):

איפה:

תזרימי מזומנים = הכנסות מזומנים בסך – ותשלומים במזומן בסך

יתרת מזומני ​​פתיחה = סוגר יתרה מזומנים לעומת החודש הקודם

יתרת סגירת מזומנים = פתיחת יתרת מזומנים + תזרים מזומנים

שוב, יש להשתמש בתבנית זו עבור העסק שלך, תצטרך למחוק ולהוסיף קטגוריות הכנסות זיכוי המתאימות החלימו על עסק משלך.

הסכנה העיקרית כאשר לשים יחד הקרנת תזרים מזומנים היא להיות מעל אופטימי לגבי המכירות הצפויות שלך. המאמר של טרי אליוט, 3 שיטות חיזוי מכירות, שיעזרו לכם למנוע זאת ומספק הסבר מפורט איך לעשות חיזוי מכירות מדויקות בתחזיות תזרימי מזומנים שלך.

לאחר שהשלמת את תחזיות תזרימי המזומנים שלך, הגיע הזמן לעבור מאזן.

המאזן

המאזן האחרון של הדוחות הכספיים כי אתה צריך לכלול סעיף התכנית הפיננסית של התכנית העסקית. במאזן מייצג תמונה של העסק שלך שווי נטה בנקודה מסוימת בזמן. זה מסכם את כל הנתונים הכספיים על העסק שלך, שבירת הנתונים לתוך 3 קטגוריות; נכסים, התחייבויות והון עצמי.

כמה גדרות ראשונות:

נכסים הם חפצים מוחשיים בעלי ערך כספי אשר הינן בבעלות החברה.

התחייבות היא חוב לנושה של החברה.

אקוויטי ההבדל נטו כאשר סך כל ההתחייבויות מופחתים הנכסים הכולל.

עודפים הם רווחים שמרו על ידי החברה להתרחבות, כלומר לא שלמו בתור דיבידנדים.

ההכנסות הנוכחיות הם הרווחים עבור שנת הכספים עד למועד המאזן (הכנסה – עלות המכירות והוצאות).

כל חשבונות לדג’ר הכללי שלך מסווגים כנכס, התחייבות או הון עצמי. הקשר ביניהם בא לידי ביטוי במשוואה זו: התחייבויות = נכסים + הון .

לצורך התוכנית העסקית שלך, אתה תהיה יצירת מאזן פרופורמה נועדו לסכם את המידע בדוח רווח והפסד ואת תחזיות תזרימי המזומנים. בדרך כלל עסק מכין מאזן פעם בשנה.

הנה תבנית עבור מאזן כי אתה יכול להשתמש עבור התוכנית העסקית שלך (או מאוחר יותר כאשר העסק שלך ופועל):

שוב, תבנית זו היא דוגמא של הקטגוריות השונות של נכסים והתחייבויות אשר עשוי לחול על העסק שלך. המאזן יהיה לשחזר את החשבונות שהגדרתם ב ‘לדג’ר הכללי שלך. ייתכן שיהיה עליך לשנות את הקטגוריות בתבנית המאזן לעיל כדי להתאים את העסק שלך.

ברגע שיש לך את המאזן שלך הושלם, אתה מוכן לכתוב ניתוח קצר של כל אחד מהשלושה הדוחות הכספיים. כאשר אתה כותב פסקאות ניתוח אלה, אתה רוצה לשמור אותם קצר וביתרונות, ולא כתיבת ניתוח מעמיק. הדוחות הכספיים עצמם (דוח רווח והפסד, תזרים מזומנים תחזיות, ואת המאזן) יוצב בנספחים של התוכנית העסקית שלך.

Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He’s Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together.

Author: Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He's Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together. View all posts by Ahmad Faishal